dr Michał Kaczmarski

System przeciwdziałania praniu pieniędzy w Polsce opiera się o cztery filary:

1) Instytucje obowiązane (dalej IO), gdzie kluczowe znaczenie odgrywają zwłaszcza instytucje finansowe oraz tzw. niefinansowe instytucje obowiązane, np. biegli rewidenci, adwokaci lub osoby prowadzące usługowo księgi rachunkowe. Te pierwsze dostarczają znamienitej większości wolumenu wiedzy o transakcjach podejrzanych oraz tzw. ponadprogowych. Z drugiej strony szczególne znaczenie niefinansowych instytucji obowiązanych, a zwłaszcza zawodów zaufania publicznego wynika z faktu, że realizując swoje zadania doradcze lub atestacyjne, mają one dostęp do wiedzy o transakcjach lub przedsięwzięciach biznesowych klientów, których próżno szukać w opisach tych transakcji lub nawet treści dokumentacji wspierającej. Ten kontekst bywa kluczowy dla oceny, czy w konkretnym przypadku przedsięwzięcie biznesowe może nosić znamiona prania pieniędzy, czy też nie;
Czytaj dalej

Komisja Europejska przyjęła wniosek dotyczący rozporządzenia w sprawie przekazywania ścigania w sprawach karnych między państwami członkowskimi. Rozwój przestępczości transgranicznej spotęgował liczbę sytuacji, w których kilku państwom członkowskim przysługuje jurysdykcja do ścigania tej samej sprawy. Równoległe lub wielokrotne ściganie może nie tylko być nieskuteczne i nieefektywne, lecz także naruszać prawa podejrzanych, ponieważ nie można ścigać ani karać za to samo przestępstwo dwukrotnie. Czytaj dalej

28 marca br. Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) opublikował po raz pierwszy nowy zestaw wskaźników, mających na celu zidentyfikowanie szkód konsumentów wynikających z niewłaściwego postępowania instytucji finansowych oferujących produkty bankowości detalicznej w UE. Wskaźniki pokazują doświadczenia konsumentów z usługami finansowymi, będą także uzupełniać inne źródła informacji, z których korzysta EBA przy podejmowaniu decyzji w sprawie priorytetów w zakresie ochrony konsumentów. Czytaj dalej

29 marca 2023r. Komisja Europejska przyjęła projekt dyrektywy, która ma ułatwić przedsiębiorstwom szersze wykorzystanie narzędzi i procesów cyfrowych w ramach unijnego prawa spółek. Dyrektywa ma ułatwić transgraniczną działalność spółek oraz zwiększyć przejrzystość w prowadzeniu działalności i zaufanie przedsiębiorstw poprzez upublicznienie większej ilości informacji na temat spółek na poziomie UE. Ma również zmniejszyć biurokrację dla przedsiębiorstw transgranicznych – około 437 mln euro rocznie można zaoszczędzić, zmniejszając obciążenia administracyjne dzięki ustanowieniu certyfikatu spółki UE i stosowaniu zasady jednorazowości. Proponowana dyrektywa przyczyni się do dalszej cyfryzacji jednolitego rynku i pomoże przedsiębiorstwom – zwłaszcza małym i średnim – w prowadzeniu działalności gospodarczej w UE. Czytaj dalej

MMC Polska

Internet, nowe technologie i sztuczna inteligencja stały się wyznacznikiem rozwoju ekonomicznego Europy. Właściwa i skuteczna ochrona tajemnic przedsiębiorstwa i know-how stanowią wyzwanie dla prawników, specjalistów IT oraz władz Unii Europejskiej i państw członkowskich.

Co stanowi tajemnicę przedsiębiorstwa?

W Art. 11 ustawy o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji zawarta jest krótka definicja tajemnicy przedsiębiorstwa. W świetle prawa jest nią informacja z jakiegokolwiek obszaru działania firmy, która nie jest powszechnie znana, jest poufna oraz zostały podjęte kroki w celu zachowania jej w poufności. Miano tajemnicy przedsiębiorstwa będą mogły posiadać tylko dane spełniające wszystkie podane wymagania. Właściciel firmy ma prawo sam zdecydować, które informacje muszą być poufne, jednak powinien zachować rozsądek i obiektywizm. Tajemnicy przedsiębiorstwa nie mogą stanowić informacje, które są ogólnie dostępne i powszechnie znane. Zgodnie z zapisami Art. 11 mogą nimi być na przykład zestawienia rabatów dla kontrahentów, plany marketingowe związane z prowadzeniem nowej usługi lub przepis wykonania produktu spożywczego. Czytaj dalej

Program Erasmus+, zapoczątkowany ponad 35 lat temu, jest jednym z najbardziej symbolicznych programów UE; jest to program wspierający kształcenie, szkolenie, młodzież i sport w Europie. Do tej pory wzięło w nim udział ponad 13 mln osób. W latach 2021–2027 Erasmus+ ma wspierać jeszcze większą liczbę uczestników i projektów, w Europie i poza jej granicami. Jego łączny budżet na ten okres w wysokości 26,2 mld euro został dodatkowo zasilony kwotą 2,2 mld euro pochodzącą z unijnych instrumentów zewnętrznych. Cały program Erasmus+ koncentruje się na czterech priorytetach: włączeniu społecznym i różnorodności, transformacji cyfrowej, środowisku i przeciwdziałaniu zmianie klimatu oraz uczestnictwie w życiu demokratycznym. W centrum programu znajdują się organizacje i osoby o mniejszych szansach. W związku z tym program nadal będzie wspierać mechanizmy włączenia społecznego uczestników i zapewniać specjalne zasoby w celu usunięcia wszelkich barier dla uczestnictwa. Czytaj dalej

MMC Polska

Największa do tej pory nowelizacja kodeksu spółek handlowych wprowadziła szereg zmian, a najważniejsze kwestie orzecznicze dotyczą rad nadzorczych w spółkach. Nowelizacja przygotowała dla nich wiele nowych narzędzi, a najistotniejsze odnoszą się do kontrolowania zarządu. Poniżej, w pigułce, przedstawimy informacje na temat tego,  jak zmiany w KSH wpływają na zakres odpowiedzialności prawnokarnej członków organów spółek kapitałowych, co wnosi nowe orzecznictwo i czy istnieją praktyczne metody wyłączenia odpowiedzialności karnej kluczowych osób zarządzających spółkami. Czytaj dalej

16 marca 2023 r. Komisja zaproponowała kompleksowy zestaw środków, służących zapewnieniu UE dostępu do bezpiecznych, zróżnicowanych, przystępnych cenowo i zrównoważonych dostaw surowców krytycznych. Surowce krytyczne są niezbędne w szeregu sektorów strategicznych, w tym przemysłu o zerowej emisji netto, przemysłu cyfrowego, lotniczego i kosmicznego oraz sektora obronnego.

Chociaż przewiduje się drastyczny wzrost popytu na surowce krytyczne, Europa w dużym stopniu zależy od przywozu, często niemal monopolistycznych dostawców z państw trzecich. UE musi ograniczyć ryzyko dla łańcuchów dostaw związane z takimi strategicznymi zależnościami, aby zwiększyć swoją odporność gospodarczą, na co wskazują niedobory w następstwie pandemii COVID-19 i kryzys energetyczny po rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Może to udaremniać wysiłki UE na rzecz osiągnięcia jej celów klimatycznych i cyfrowych. Czytaj dalej

W wyniku dialogu z unijnymi organami ochrony konsumentów i Komisją Europejską (sieć współpracy w zakresie ochrony konsumenta, CPC) WhatsApp zobowiązał się do większej przejrzystości w zakresie zmian warunków świadczenia usług. Ponadto firma ułatwi użytkownikom odrzucanie aktualizacji, jeżeli nie zgadzają się z nimi, i wyraźnie wyjaśni, kiedy odrzucenie spowoduje, że użytkownik nie będzie już mógł korzystać z usług WhatsApp. Ponadto WhatsApp potwierdził, że dane osobowe użytkowników nie są udostępniane osobom trzecim ani innym przedsiębiorstwom Meta – w tym Facebookowi – do celów reklamowych. Koordynatorem dialogu były szwedzka Agencja ds. Konsumentów oraz irlandzka Komisja ds. Konkurencji i Ochrony Konsumentów, wspierane przez Komisję. Czytaj dalej

Instytut Audytorów Wewnętrznych (IIA) udostępnił do publicznej wiadomości projekt proponowanych zmian w Międzynarodowych Ramowych Zasadach Praktyki Zawodowej (IPPF), ze szczególnym uwzględnieniem Międzynarodowych standardów praktyki zawodowej audytu wewnętrznego. 90-dniowy okres publicznych konsultacji rozpoczął się 1. marca. Konsultacje te są kolejnym krokiem w Projekcie IPPF Evolution, kompleksowym procesie rozpoczętym w 2021 r. z udziałem wielu audytorów wewnętrznych i interesariuszy.

Dzięki proponowanym zmianom IIA ma na celu zagwarantowanie jakości, przydatności i skuteczności działań audytu wewnętrznego w przyszłości. Oprócz szeroko zakrojonych zmian w samych Standardach, projekt określa klucze do skutecznego audytu wewnętrznego poprzez pogrupowanie Standardów w pięć domen: Czytaj dalej